Zdanění penzijního připojištění: Co se změní?

Co je penzijní připojištění

Penzijní připojištění, dříve známé jako třetí pilíř důchodového systému, je dobrovolné spoření na stáří, které vám umožňuje odkládat si peníze stranou a zároveň využívat státní podporu a daňové výhody. Každý měsíc posíláte na svůj penzijní účet zvolenou částku a stát vám k ní připisuje státní příspěvek. Ten může činit až 230 Kč měsíčně, záleží na výši vašeho vkladu. Kromě státního příspěvku můžete u penzijního připojištění uplatnit i daňové zvýhodnění. To znamená, že si můžete snížit daňový základ a získat zpět část zaplacených daní. Pro získání maximální státní podpory je potřeba spořit alespoň 1 000 Kč měsíčně. Penzijní připojištění je dlouhodobá záležitost, minimální doba spoření je 5 let a peníze si můžete vybrat až po dosažení 60 let věku. Informace o zdanění penzijního připojištění a výši státní podpory se mohou měnit, proto je vždy vhodné sledovat aktuální legislativu nebo se poradit s finančním poradcem.

Typy penzijního připojištění

V České republice existují dva základní typy penzijního připojištění: doplňkové penzijní spoření a penzijní připojištění se státním příspěvkem, které je od roku 2013 uzavřeno novým zájemcům. Oba typy se liší ve způsobu zdanění. U doplňkového penzijního spoření si můžete vybrat mezi dvěma variantami zdanění: daňově uznatelné příspěvky nebo osvobození výnosů od daně z příjmů. V první variantě si můžete odečíst zaplacené příspěvky od základu daně z příjmů, a snížit si tak daňovou povinnost. Ve druhé variantě neuplatňujete daňovou úlevu na zaplacené příspěvky, ale výnosy z investování jsou osvobozeny od daně z příjmů. U penzijního připojištění se státním příspěvkem jsou státní příspěvky a příspěvky zaměstnavatele osvobozeny od daně z příjmů. Výnosy z investování jsou zdaňovány srážkovou daní. Informace o zdanění vašeho penzijního připojištění naleznete ve výroční zprávě od vaší penzijní společnosti nebo na webových stránkách Ministerstva financí České republiky. Je důležité sledovat aktuální legislativu, která se může měnit.

Srovnání zdanění penzijního připojištění

Vlastnost	Před rokem 2013	Po roce 2013
Státní příspěvek	Až 3 000 Kč ročně	Až 230 Kč měsíčně (při úložce alespoň 1 000 Kč)
Zdanění výnosů	Zdaněny až při výplatě	Zdaněny až při výplatě
Daň z příjmů při výplatě	15% slevou na dani	Daň z příjmů se neplatí

Výhody penzijního připojištění

Penzijní připojištění se pyšní řadou výhod, mezi které patří i daňové zvýhodnění. Státní příspěvek, který můžete získat, představuje příjemný bonus k vašim úsporám. Abyste na něj dosáhli, je potřeba splnit několik podmínek. Důležité je například spořit alespoň 300 Kč měsíčně a mít uzavřenou smlouvu s penzijní společností na dobu neurčitou. Informace o výši státního příspěvku a podmínkách jeho získání se dozvíte na webových stránkách Ministerstva financí ČR nebo přímo u vaší penzijní společnosti. Daňové úlevy se vztahují i na vaše vlastní příspěvky. Část z nich si můžete odečíst od základu daně z příjmu, čímž snížíte svou daňovou povinnost. Maximální roční výše odpočtu je stanovena zákonem. Penzijní připojištění je tak nejen výhodným způsobem, jak si zajistit finance na stáří, ale také jak ušetřit na daních.

Zdanění příspěvků

Penzijní připojištění patří mezi státem podporované produkty, které vám můžou pomoci k lepší penzi. Jednou z výhod je i jeho daňové zvýhodnění. Abyste na něj dosáhli, musíte splnit několik podmínek. Peníze z penzijka si můžete vybrat nejdříve po 60 letech a zároveň musí být smlouva starší než 60 měsíců. Pokud spoření ukončíte dříve, o daňové benefity přijdete. Daňové zvýhodnění se uplatňuje formou slevy na dani. Maximální výše vašeho ročního příspěvku, ze kterého si můžete odečíst slevu na dani, je 24 000 Kč. Pokud si tedy měsíčně spoříte 2 000 Kč, dosáhnete na maximální možnou slevu. V praxi to znamená, že když si budete měsíčně spořit maximální možnou částku, stát vám ročně vrátí až 3 600 Kč. Daňové zvýhodnění se vztahuje pouze na příspěvky, které si platíte sami. Příspěvky od zaměstnavatele se nezdaňují, ale nevztahuje se na ně ani sleva na dani. Informace o zdanění vašeho penzijního připojištění najdete ve výroční zprávě, kterou vám vaše penzijní společnost posílá vždy na začátku roku.

Zdanění výnosů

Penzijní připojištění, dříve známé jako penzijní třetí pilíř, nabízí zajímavé daňové výhody. Při splnění určitých podmínek si můžete odečíst zaplacené příspěvky z daňového základu. Maximální částka, kterou si lze odečíst, je v současnosti 12 000 Kč ročně. Pro získání této daňové úlevy je nutné spořit alespoň 15 let a pobírat penzi alespoň 5 let. Výplata peněz z penzijního připojištění je poté osvobozena od daně z příjmů fyzických osob. Je však důležité si uvědomit, že daňové zákony se mohou měnit. Před sjednáním penzijního připojištění je proto vhodné se informovat o aktuálních daňových pravidlech. Informace o zdanění penzijního připojištění najdete na webových stránkách Ministerstva financí ČR, České národní banky nebo u penzijních společností.

Zdanění při výběru

Penzijní připojištění, dříve známé jako „penzijko“, je oblíbeným nástrojem pro spoření na důchod. Mnoho lidí ale zajímá, jak je to se zdaněním při výběru naspořených peněz. Dobrá zpráva je, že pokud splníte zákonné podmínky, část peněz můžete vybrat zcela bez daně. Abyste nemuseli platit daň z výnosů, musíte spořit alespoň 60 měsíců a zároveň dosáhnout věku 60 let. V takovém případě je výběr naspořené částky i výnosů z ní osvobozen od daně z příjmů. Pokud byste si chtěli peníze vybrat dříve, než splníte tyto podmínky, bude se na váš případ vztahovat daň z příjmů ve výši 15 %. To se týká jak výnosů, tak i státních příspěvků. Samotné vaše vklady daněny nebudou, protože jste z nich daň odváděli již při jejich vkládání. Nezapomeňte, že daňové zákony se mohou měnit, a proto je vždy dobré si před výběrem peněz ověřit aktuální informace u vašeho penzijního fondu nebo finančního poradce.

Daňové výhody

Penzijní připojištění, dříve známé jako penzijní třetí pilíř, nabízí zajímavé daňové výhody. Pravidelně spoříte a stát vám část peněz vrátí formou daňové úlevy. Maximální částka, ze které si můžete uplatnit daňovou úlevu, je 24 000 Kč ročně. To znamená, že každý měsíc si můžete snížit daňový základ až o 2 000 Kč. Pokud využijete maximální možné daňové úlevy, dostanete od státu zpět na daních až 3 600 Kč ročně. Kromě daňové úlevy můžete získat také příspěvek od státu, a to až 230 Kč měsíčně. Pro získání státního příspěvku je potřeba spořit alespoň 300 Kč měsíčně. Daňové výhody se vztahují pouze na peníze naspořené do konce roku 2012. Od roku 2013 se penzijní připojištění transformovalo na doplňkové penzijní spoření, které má odlišný systém zdanění. Informace o zdanění vašeho penzijního připojištění a doplňkového penzijního spoření najdete ve svém daňovém přiznání nebo vám je sdělí vaše penzijní společnost.

Změny v legislativě

V posledních letech prošlo zdanění penzijního připojištění několika změnami. Tyto změny se dotkly jak výše státního příspěvku, tak i daňových úlev. Dříve bylo možné odečíst si z daní až 12 000 Kč ročně na příspěvcích na penzijní připojištění. Tato částka se ale v roce 2021 snížila na 24 000 Kč ročně. Změny se dotkly i státního příspěvku. Ten se odvíjí od výše vašich měsíčních příspěvků. Maximální státní příspěvek je v současnosti 230 Kč měsíčně. Pro získání státního příspěvku je nutné splnit několik podmínek. Musíte si spořit alespoň 300 Kč měsíčně a zároveň nesmíte pobírat starobní důchod. Zdanění penzijního připojištění se řídí zákonem o daních z příjmů. Pro získání aktuálních informací o zdanění penzijního připojištění se obraťte na svého finančního poradce nebo na Českou správu sociálního zabezpečení.

Srovnání s jinými investicemi

Penzijní připojištění se v kontextu zdanění liší od jiných investičních nástrojů. Zatímco výnosy z akcií nebo podílových fondů podléhají dani z příjmů fyzických osob, u penzijního připojištění je situace příznivější. Státní podpora a daňové úlevy činí penzijní připojištění atraktivním, zejména v dlouhodobém horizontu. Je však důležité si uvědomit, že penzijní připojištění je určeno primárně k zajištění na stáří a výběr finančních prostředků před dosažením důchodového věku je omezen. Investice do akcií nebo nemovitostí sice mohou přinést vyšší zisky, ale zároveň s sebou nesou i vyšší riziko. Volba optimálního investičního nástroje tak závisí na individuálních potřebách, investičnímu horizontu a toleranci rizika. Před konečným rozhodnutím je vhodné zkonzultovat možnosti s finančním poradcem.

Tipy pro daňovou optimalizaci

Penzijní připojištění v Česku je spojeno s daňovými výhodami, které můžou znamenat zajímavou úsporu. Abyste z nich vytěžili maximum, je dobré znát pár tipů. Pravidelné a dostatečně vysoké platby vám zajistí maximální státní podporu. Zkontrolujte si, zda vaše platba dosahuje na maximální možnou výši státního příspěvku. Myslete na budoucnost a zvyšte si příspěvek s ohledem na inflaci a rostoucí náklady. Nevybírejte peníze předčasně, abyste nepřišli o daňové benefity. Před ukončením smlouvy si důkladně prostudujte všechny možnosti a zvolte tu nejvýhodnější. Pro detailní informace o zdanění vašeho konkrétního penzijního připojištění se obraťte na svou penzijní společnost nebo finančního poradce.

Informace o zdanění penzijního připojištění jsou pro mnoho lidí složité a nepřehledné. Je důležité věnovat tomuto tématu dostatečnou pozornost a v případě potřeby se poradit s odborníkem, abychom se vyhnuli nepříjemným překvapením v budoucnosti.

Radomír Novotný

Nejčastější dotazy

Musím z výsluhové penze platit daň? Výsluhové penze jsou od daně z příjmů osvobozeny.

Kdy mám nárok na daňovou úlevu na penzijní připojištění? Daňovou úlevu můžete uplatnit, pokud si spoříte na penzijní připojištění alespoň 3 roky a zároveň vám byl penzijní plán vyplacen nejdříve po dovršení 60 let věku.

Jaká je maximální výše daňové úlevy na penzijní připojištění? Maximální roční výše daňové úlevy na penzijní připojištění je 24 000 Kč.

Je možné si odečíst z daní i platby za penzijní připojištění manžela/manželky? Ne, z daní si můžete odečíst pouze platby za vlastní penzijní připojištění.

Co se stane s mým penzijním připojištěním, když zemřu? V případě úmrtí účastníka penzijního připojištění je naspořená částka vyplacena osobám, které určil v písemné formě. Pokud tak neučinil, dědí se dle zákonných dědických pravidel.

Je výhodnější si spořit na penzijní připojištění nebo na doplňkové penzijní spoření? Obě formy spoření mají své výhody a nevýhody. Penzijní připojištění je státní podporou, zatímco doplňkové penzijní spoření je soukromým spořením.

Jak často se daní z penzijního připojištění platí? Daň z penzijního připojištění se platí jednorázově při výplatě penzijního plánu.

Je možné si nechat penzijní připojištění vyplatit jednorázově? Ano, penzijní připojištění je možné si nechat vyplatit jednorázově. V takovém případě se ale připravte na to, že budete muset doplatit daň z příjmů z celé vyplacené částky.